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新形势下建安企业用工模式重构、挂靠模式财税计划与财税疑难问题实务操作

新形势下建安企业用工模式重构、挂靠模式财税计划与财税疑难问题实务操作

  • 分类:财税果真课
  • 作者:
  • 来源:
  • 宣布时间:2021-08-27 15:21
  • 会见量:

【提要描述】2020年10月21-22日 杭州 3980元 何广涛

新形势下建安企业用工模式重构、挂靠模式财税计划与财税疑难问题实务操作

【提要描述】2020年10月21-22日
杭州
3980元
何广涛

  • 分类:财税果真课
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  • 来源:
  • 宣布时间:2021-08-27 15:21
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【课程配景】 郑重提醒:全部凭据报名汇款先后顺序过去到后排座位!    

  建安企业属于典范的劳动密集型行业,既有直接用工模式、又保存班组用工、劳务公司用工等间接模式。凭据新宣布的《包管农民工人为支付条例》以及住建部宣布的农民工实名制划定,建筑企业必须与农民工先签订劳动条约后进场施工,建设单位应凭据工程进度将建筑工人人为准时足额付至建筑企业在银行开设的人为专用账户。由此带来了一系列的财税问题,如人为表入账扣缴个人所得税的问题、班组用工与代开发票的问题、直接用工模式下个人所得税和社保费等问题。

  新公布的《中华人民共和国民法典》对建设工程条约进行了全新修订,明确了转包、挂靠等无效条约的执法效果,住建部宣布的《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处治理步伐》明确了相关违法行为的认定查处步伐,首次将资金流、发票等财务信息作为查处手段。挂靠方与被挂靠方的行业监管危害与发票税收治理危害凸显,中国人民银行开始在部分省市试点大额现金治理,挂靠经营项目又面临资金支付的严峻监管局面。

   为资助宽大建安企业适应新情况,掌握新政策,解决新老疑难财税问题,我们将于2020年10月20-21日在杭州举办《新形势下建安企业用工模式重构、挂靠模式财税计划与财税疑难问题实务操作》,本次培训共两天时间,分为以下四部分内容:

 【课程师资】何广涛博士,中国建筑财税深耕者,中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师,中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家;北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师; 何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务事情十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管,特大型项目部总会计师,集团公司税务卖力人等多重岗位,具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验;何博士目前为数十家建筑业央企、国企及民营企业担当专业财税照料。多次加入住建部、财务部相关政策研讨, 深度加入建筑装置及房产企业营改增进程。

【课程纲要】 (课程内容会凭据政策变革实时更新,直到上课的前一晚)

一、最新建安财税政策解析

1、契税法、城建税法对建筑企业的影响

2、电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析

3、专票取消认证以及丧失新政实务解析

4、政府补贴收入增值税新政解析

5、建筑效劳简易计税取消备案

6、建筑效劳分包款规模扩大

7、《包管农民工人为支付条例》解析

8、《包管中小企业款项支付条例》解析

9、《民法典》对建设工程条约的新划定

10、建筑资质革新新政解析

11、大额现金治理及民间借贷新政解析

二、建安企业用工模式重构

1、劳动关系、雇佣关系、劳务关系有什么区别?它们对用工模式的选择、财税处理、社保缴纳等有什么影响?

2、建安企业应如何应对农民工实名制与人为专用账户治理制度?总包或业主通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付人为,劳务公司是否需要确认收入,是否需要开具发票,本钱如何确认?个人所得税由谁来扣缴?

3、聘用退休人员、临时工、季节工是否需要缴纳社保和个人所得税?与农民工签订劳务条约可以不交社保吗?员工自愿放弃社保是否可行?

4、哪些收入要交个人所得税而无需作为社;,哪些要作为社;扌杞赡筛鋈怂盟?

5、建筑业工伤包管有什么特殊划定?工伤包管与雇主责任险、民众责任险有什么异同点?

6、公司股东、公司领导、公司总部治理人员、项目经理及项目治理人员、班组长及一线工人,自公司取得的种种酬金,涉及哪些税种?如何计划才华让个人少缴税?

7、直接用工模式下员工个人所得税、社保、企业所得税的规范化处理。

8、劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

9、劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

10、班组用工有什么利弊?如何构建适合本企业实际的多条理用工模式?

11、班组长(包领班)代开发票给建筑企业,税点是几多?建筑企业取得代开发票,还要扣缴班组长的个人所得税吗?

12、建筑法和税法对劳务分包的认定有无区别?劳务公司取得班组长代开的发票,是否属于分包,是否可以差额征税?

13、如何区分人为薪金、劳务酬金和经营所得?建安向个人支付人为薪金和劳务酬金应如何预扣预缴个人所得税?两处以上取得人为薪金,建安企业在扣缴时可以划分减除5000元用度吗?

14、建筑企业食堂购置食材等小额零星经营业务,可以收款凭证作为税前扣除凭证,是否还需要扣缴对方个人所得税?

15、建安企业人员的个人所得税纳税所在是工程所在地,照旧公司机构所在地?异地施工项目地被审定征收的个人所得税,能否抵减机构所在地员工应纳税额?建安企业在发放人为时,是否还需要扣缴?如何制止被审定征收?已被审定征收应如何进行账务和税务处理?

三、挂靠经营全流程财税实务操作

1、签订挂靠相助协议应注意哪些要点?治理费的计取基数是含税口径,照旧不含税口径?

2、治理费应当涵盖哪些内容?被挂靠方收取的治理费需要缴纳增值税和企业所得税吗?

3、差别类型的工程项目人工费、质料费、机械费等用度占比是几多?如何对项目本钱组成进行事前计划?

4、差别类型建安企业的增值税、企业所得税平均税负率是几多?如何控制挂靠项目的增值税、企业所得税税负?

5、挂靠项目实施中,业务设计、本钱计划、条约签订、发票开具有什么注意事项?

6、挂靠项目的资金收付应如何操作?如何制止大额交易的监控和公转私限额限制?

7、挂靠方提取挂靠利润的方法有哪些?如何能够既少交税,又不给被挂靠方带来危害?

8、被挂靠企业对挂靠项目如何进行账务处理?挂靠方如何核算挂靠项目的盈亏情况?

四、建筑企业疑难财税问题解析

1、增值税下,差别计税要领工程造价如何盘算,税率变对工程造价有什么影响?简易计税工程造价一定比一般计税工程造价低吗?

2、简易计税要领可以差额计税,可以扣除的分包款包括劳务分包款吗?劳务派遣发票、个人代开工程款发票可以扣除吗?甲项目的分包款可以在乙项目扣除吗?

3、增值税是先开票再预缴,照旧先预缴再开票?未凭据划定预缴增值税有什么结果?分包不预缴,总包有责任吗?机构所在地与项目所在地城建税税率纷歧致的,以哪个为准?如在异地凭据5%预缴城建税,剩下的2%还要在机构地补缴吗?

4、差别工程项目在异地预缴的增值税,能否在公司层面综合抵减应纳税额?公司保存进项税额留抵,无需交税,能否不在异地预缴?如何解决预缴和留抵占用企业资金的问题?

5、财税〔2017〕58号划定,建安企业收到预收款时不爆发纳税义务,那什么时候爆发呢?收到预收款以及爆发纳税义务时应如何进行税务处理?如何开具票据?

6、工程结算阶段(包括甲方和分包方)涉及的质保金何时爆发纳税义务?质量缺陷期内爆发维修支出,如何进行税会处理?业主没收或扣减质保金,应如何进行税会处理?

7、分包商、供应商原承揽业务公司被“注销”或“吊销”,无法开具发票,尾款如何支付,税务如那边置,才华防备危害?

8、一般纳税人销售自产机械设备、外购机械设备、自产货物、外购货物,同时提供装置效劳等专业分包工程,应当如何计税,如何报价,如何开票?

9、质料采购,票到料未到、料到票未到、票到不认证,应如何进行税会处理?商品混凝土、苗木花卉等特殊质料应如何进行计划,如何抵扣进项税额?

10、自购机械、只租设备不带操作人员、既租设备又配备操作人员,以及向个人租入机械设备,应当如何议价,如何开票,如何抵扣?

11、工程现场爆发的水电费,挂表单位为业主或其他单位,无法取得自来水公司和电力公司开具的发票,应如那边置?

12、审定征收和查账征收企业所得税,对账务处理有什么要求?审定征收企业所得税是否还需要做账,本钱没有发票是否可以计入用度?

13、建安企业所得税由审定征收改为查账征收,存量老项目无法取得发票,应如何操作才华少交税?

14、建安企业会计收入、所得税收入、增值税收入有什么差别?什么情况下开了发票无需确认收入,什么情况下确认收入却不需要缴纳增值税?

15、什么是完工百分比法,什么情况下需要凭据完工百分比法确认收入,如何确定完工进度?

16、建安企业总公司与分公司或子公司之间爆发收拨治理费、资金拨付等往来事项,应当如何进行税务处理和会计处理?

五:  现场疑难问题答疑(有问题请提前打印好或书写工致)

【培训工具】建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等财税治理人员。

授课时间:2020年10月21-22日(20日报到)
授课地点:杭州
培训费3980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等);食宿统一安排,用度自理。报名加入代表,请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处,会务处按报名先后预留集会席位与学习资料,汇款方法详见以下表格内账户 ,报到通知在开会前一周发放。
联系人:吕老师                       邮箱:838702418@qq.com     
咨询电话:13521212418(兼微信)      010-87875866(兼传真)
注:1、此课程可提供企业内训,内容可以凭据企业的自身实际情况量身定做          
    2、区块链游戏平台咨询(www.cctax.org.cn),500强企业培训、内训、咨询供应商

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