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最新“并购重组政策与实务案例剖析及并购重 组中的会计和税务计划案例”研修班

最新“并购重组政策与实务案例剖析及并购重 组中的会计和税务计划案例”研修班

  • 分类:财税果真课
  • 作者:
  • 来源:
  • 宣布时间:2023-03-16 09:19
  • 会见量:

【提要描述】2023年04月20-21日 线上线下同步 郜老师、陈老师

最新“并购重组政策与实务案例剖析及并购重 组中的会计和税务计划案例”研修班

【提要描述】2023年04月20-21日
线上线下同步

郜老师、陈老师

  • 分类:财税果真课
  • 作者:
  • 来源:
  • 宣布时间:2023-03-16 09:19
  • 会见量:
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课程配景                      

上市公司并购与重组,是优化资源配置,提高市场效率的重要手段。我们推出本课程的目的,就是让相关从业人员了解上市公司并购与重组的相关执规律则、财税等最新动态,充分利用并购重组手段做优做强上市公司,增加企业的经济效益,提高企业的市场价值,增进中国资本市场健康生长。

当宏观经济和企业财务状况有所改善时,企业将目光从生存问题更多的转向战略性增长,并购也成为利润增长的重要途径。中国企业期望拓展新市场、获得新技术和成熟的品牌,因此当企业拥有充裕的现金时,对收购的意愿也大幅增长,这是企业家们早晚必须走出去的一步。

本次课程对上市公司并购重组资本运作规则进行讲解,结合真实案例资助企业股东、董监高、财务总监、董秘、危害、法务、内审、内控合规部分以及企业投资治理部分制定合适的资本市场的并购重组计划计划,为企业的资本运作涤讪良好的基础。

授课导师有富厚的事情实践的基础上,接纳拭魅战案例为主,结合最新执规律则的教学模式,让学员既掌握上市规则,也掌握资本运作实操工具,抵达学之即用、举一反三的效果。

课程收益                      

?掌握上市公司并购重组的基本知识、执规律则体系、操作流程、审核要点;

?上市公司并购重组计划设计的要害要素、建模剖析;

?掌握上市公司并购重组的资本运作与市值治理;

?自身判断本钱和危害:通过深入学习并购重组资本运作的条件、流程和最新的审核动态,学员能计划自己企业进入并购重组的时间点和大致计划,能有效控制本钱和降低危害;

?剖析研究企业并购重组可行性给企业资本运作并购重组提供开端建议。

?掌握并购重组中会计核算的规范性和税务问题

课程纲要                      

第一天:《并购重组政策与实务案例剖析》

一、上市公司并购重组:利益与危害并存

1、并购重组究竟是“印钞机”照旧“绞肉机”

2、并购重组乐成能给企业带来的利益

3、并购重组历程中的典范危害  

4、中国企业外洋并购的特殊危害

二、上市公司并购重组乐成的要害要点

1、并购重组的种类           

2、什么样的并购重组更容易乐成

3、上市公司跨界并购注意事项  

4、上市公司并购重组重点注意事项

三、上市公司并购重组操作流程

1、准备          

2、确定收购目标   

3、目标公司尽职视察 

4、并购重组交易计划设计            

5、企业估值        

6、并购谈判和并购重组协议的签署    

7、交易审批   

8、支付与挂号                     

9、收购整合

四、上市公司并购重组的“对赌”剖析

1、对赌协议的类型及执法剖析       

2、对赌协议的效力问题

l“海富投资案”确定的基本规则

l标的公司为股东间对赌提供担保是否有效的问题

l对赌协议中赔偿收益条款的效力问题

3、最高人民法院对对赌协议的最新看法剖析

五、上市公司对控股子公司失控而无法合并报表的问题

1、上市公司对子公司合并报表的实质

2、上市公司对控股子公司失控的原因剖析

3、上市公司并购重组中如何制止对子公司失控

六、上市公司反收购步伐

1、上市公司常见反收购步伐

2、我国上市公司章程典范反收购条款解析

l上市公司自行认定“恶意收购”的正当性剖析

l上市公司章程降低“信息披露”门槛的正当性剖析

l上市公司股东大会提案权、召集权限制条款正当性剖析

l上市公司董事资格、提名权限制条款正当性剖析

七、上市公司重大资产重组

1、重大资产重组的界说与内涵 

2、重大资产重组监管的历史演变

3、重大资产重组的判定标准   

4、重大资产重组监管的主要模式

5、重大资产重组的审核关注要点

八、典范上市公司并购重组案例剖析

第二天:《并购重组的会计和税务热点问题与案例解析》

第一部分 基础篇

1.焦点业务逻辑:两则具体案例点评并购重组业务中涉及的交易架构搭建及综合税负考量;

2.焦点税务逻辑:企业并购重组常见的业务类型及交易环节可能涉及哪些主要税种 ?

3.焦点会计逻辑:并购重组中涉及哪些主要的会计准则 ?2017-2023新修订准则对并购重组业务处理的影响 ?同一控制或非同一控制下并购重组的会计处理差别;

4.合资企业、契约型主体加入并购重组的特殊考虑;

5.立异金融工具(包括明股拭魅债、可转债、永续债、ABS等资管产品)在并购重组中的运用及财税处理注意事项;

第二部分 具体业务篇

1.新股东引入(包括定向增发、旧股转股等)暨非钱币性资产(含技术结果)对外投资财税热点问题;

2.资产收购和股权收购的财税处理及疑难问题,以某金融企业借壳上市为例;

3.接受政府或者股东划入资产的财税处理及疑难问题;

4.并购重组业务中涉及业绩对赌的会计和税务处理,以某文体公司业绩对赌为例;

5.资产和股权划转:包括母子公司之间资产划拨的税负考虑与会计处理;

6.划转国有资本充分社;鸬幕峒坪退拔翊;

7.并购重组业务中涉及合资企业股东疑难问题:三个维度(投资者、治理人、产品自身)详解合资企业税务处理规则;

8.债务重组准则最新变革、涉税协调暨去杠杆配景下市场化债转股的财税处理危害——基于我国资本市场的四种主要“债转股”模式的深度案例剖析;

9.企业合并与分立的财税处理;

第三部分 综合案例篇

1.集团公司内部资源整合的路径——以某集团公司资本运作模式为例;

2.拟IPO企业股权激励平台搭建及优劣势剖析——以某集团为例。

授课导师                     

傅思元翔,中国人民大学法学硕士,律师事务所高级照料,清华大学、北京大学、中国人民大学等多家高校总裁班特邀讲师,国家行政学院特邀专家讲师,国务院国资委研究中心特邀专家讲师;

陈老师 财务部国家会计学院副教授、会计学博士、中国注册会计师、律师资格,硕士生导师,兼任多家上市公司独立董事或财税照料,对企业会计、税法及经济相关执法的衔接与融合实践有一定的认识。研究偏向主要包括:企业会计准则与税会差别协调机制、资本交易的财税处理、金融立异工具的财税处理等。

备注:本课程接纳线上/线下同步进行授课,如不便当去现场可选择线上直播寓目。线上直播按单位收费,不限参会人数,直播结束一年内可无限次数回放。

云课堂以上内容主题均可凭据企业需求提供内训效劳

 注∶1、视频课程回看期为购置之日起一年内有效;

       2、学习方法:手机端或PC端均可;

       3、每月都有添加新的直播课程内容。

   因为专注      所以专业       18年匠心   

课程详情咨询:吕老师  13521212418  同微

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